一、2024年预算执行情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是完整准确全面贯彻新发展理念，着力推动我市经济社会高质量发展的关键之年。全市各部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，着力推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，全市经济运行持续向好，财政支出有力有效，全市预算执行总体平稳。

（一）2024年一般公共预算收支情况

1.2024年，预计完成一般公共预算全口径财政收入55573万元，同比增长10.0%。其中：税务局完成40613万元，同比增长11.0%；财政局完成 14960万元，同比增长8.0%；市本级完成45973万元，同比增长21.3%，边合区完成9600万元，同比下降23.4%。

预计完成一般公共预算地方级财政收入32823万元，为年初预算的104.2%，同比增加4181万元，增长14.6%。其中，税收收入12359万元，同口径同比增长8.0%，占一般公共预算地方级财政收入的37.7%。非税收入20464万元，同比增长24.8%，主要原因一是今年森林植被恢复费增收3421万元，包括明岩水库项目占用林地、扩修331国道、图们江二期项目占用林地；二是公安、纪检委等部门一般罚没收入增收1934万元。加上返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、债券转贷收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金等358731万元，收入总计为391554万元。其中：一般公共预算收入占8.4%；上级补助收入219296万元，占56.0%；债券转贷收入21450万元，占5.5%；预计完成一般公共预算支出292291万元，为年初预算的103.3%，同比增加3094万元，增长1.1%。加上上解支出、债务还本支出、年终结余、安排预算稳定调节基金支出等99263万元，支出总计为391554万元。其中：一般公共预算支出占74.6%；结转下年支出76768万元，占19.6%。实现财政收支平衡。

2.上级转移支付。预计省财政下达我市一般公共预算转移支付223111万元，比上年增长4.8%。其中：一般性转移支付202576万元，占90.8%；专项转移支付20535万元，占9.2%。

（二）2024年政府性基金预算收支情况

2024年，预计完成政府性基金预算收入9185万元，为年初预算的52.3%，同比减少2621万元，下降22.2%。主要是国有土地使用权出让收入减少3610万元。加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结余收入、调入资金等48400万元，收入总计为57585万元。其中：政府性基金预算收入占16.0%；上级补助收入3815万元，占6.6%；债务转贷收入38080万元，占66.1%；预计完成政府性基金支出35500万元，为年初预算的247.1%，同比减少43190万元，下降54.9%。主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出减少44700万元。加上债务还本支出22085万元，支出总计为57585万元。实现收支平衡。

（三）2024年社会保险基金预算收支情况

2024年，我市预计完成社会保险基金预算收入39401万元，为年初预算的107.1%，同比增加4876万元，增长14.1%。加上滚存结余收入3641万元，收入总计为43042万元。社会保险基金预算支出37111万元，为年初预算的103.0%，比上年增加3494万元，增长10.4%。收支相抵，年末滚存结余5931万元。

（四）2024年政府性债务情况

 2024年，发行新增债券 31010 万元，其中：一般债券 14010万元、专项债券 17000 万元。

2024年，发行再融资债务28520万元，其中：一般债券再融资 7440万元、专项债券再融资21080万元。

2024年，法定债务还本付息42381万元，其中：法定债务还本18260万元、法定债务付息24121万元。

（五）2024年重点财政工作情况

1.聚焦组织收入与资金争取，全力拓展资金来源。一是加强税收管理。积极通过财税联席会议，及时把握增收着力点，最大程度发掘增收潜力，做到应收尽收。二是强化非税收入管理力度。加强与非税征管部门的沟通协调，及时跟进监测重大项目的非税收入，做好非税收入征收情况预测分析，科学研判收入变动趋势，确保非税收入平稳健康。全年完成一般公共预算全口径财政收入55573万元。三是积极向上争取资金。把握国家政策方向，深入研究上级支持领域，围绕重点产业、基础设施建设等重点谋划申报项目，全力争取上级项目和资金支持。四是加大债券资金争取力度。努力争取地方债券资金限额，保障我市重点工程、重点项目开工建设。全年预计争取转移性收入223111万元，债券资金59530万元。

2.聚焦民生保障与优化提升，大力增进民生福祉。一是落实社会保障和就业政策。全市预计支出社会保障和就业方面资金58296万元。其中：养老保险支出46561万元，困难群众资金、残疾人两项补贴、高龄补贴等社会救助福利资金7492万元，优抚安置资金1788万元，就业创业资金2455万元。二是支持医疗卫生事业快速发展。全市预计支出医疗卫生方面资金8096万元。其中：两大公立医院人员补差经费以及接收和林八林医院人员工资2404万元；基层医疗卫生机构工作经费1478万元；基本公共卫生补助资金923万元；贫困县乡卫生院在编在岗人员生活补助和村医补助资金63万元；上解城乡居民医疗保险地方配套资金382万元；城乡医疗救助资金1609万元；拨付计划生育家庭奖励扶助资金1067万元，基本药物制度补助资金170万元。三是严格落实财政教育投入要求，促进教育事业公平发展。我市预计完成一般公共预算教育支出22139万元。四是促进文体传媒事业繁荣发展。预计完成一般公共预算文化旅游体育与传媒支出3516万元。支持公共文化基础设施建设和各类服务，不断提升我市公共文化服务能力和水平。

3.聚焦乡村振兴战略推进，积极助力乡村发展。一是加大衔接资金投入力度。2024年度中央、省和州级衔接资金争取到位17961万元，市本级衔接资金投入1850万元，预计全年拨付19811万元，拨付进度为100%。二是加快拨付惠农补贴资金。惠农补贴资金到位11663万元，全年预计支出11663万元，其中：支出耕地地力保护补贴资金3831万元，生产者补贴5159万元，黑土地保护性耕作补贴456万元，农机购置补贴1589万元，深松整地补贴35万元，耕地轮作补贴593万元，惠农补贴资金已按需求全部支付到位，切实保障种粮农民利益及国家粮食安全。三是继续对全市脱贫户给予“6+N+1”产业保险扶持，防止因灾致贫返贫，巩固脱贫攻坚成果。出台相关文件，进一步明确“6+N+1”产业保险工作实施要求和具体任务分工、规范承保险种产量及价格，通知承保机构按照文件要求进行理赔。我市“6+N+1”产业保险做到应保尽保，目前已承保75户，参保户次96次，总保费7万元。四是全面推进消费扶贫工作落实。我市各预算单位2024年在农副产品网络销售平台填报的预留份额为165万元，预计全年完成采购交易额165万元。

4.聚焦生态环保资金增效，持续强化生态投入。一是2024年我市拨付生态环保资金5246万元，主要用于支持生态环境保护领域支出、同时实施冬季清洁取暖项目和重点领域大气污染治理，减少污染确保空气质量；支持历史遗留矿山地质环境修复治理，有效推进自然资源保护利用。二是拨付水利发展资金233万元，主要用于农村饮水工程维修养护、水资源管理、农业水价综合改革。聚焦水利关键领域和薄弱环节，保障居民饮水安全，全面提升水治理管理能力和水平。

5.聚焦国债项目资金管控，切实保障资金效益。一是足额保障增发国债项目资金落实。2024年，我市争取到位增发国债项目资金20596万元，涉及机水洞水库工程、侵蚀沟治理工程、亚东水库除险加固、石国水库除险等六项工程。二是切实保障超长期国债项目资金落地。2024年，我市争取到位超长期国债资金1939万元，全部用于和龙市城市智慧燃气及管道更新改造工程。预计全年支出1939万元，支出进度100%。

6.聚焦现代财政管理水平，全面提升管理效能。一是实施绩效管理。将全市所有项目纳入绩效管理，针对全市60个一级单位，在质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目预算资金使用效果，确保财政资金发挥使用效益。二是进一步加强政府采购管理。2024年制定的采购任务为8000万元，截至目前，共下达采购任务109项（包括行管部门项目），其中，完成采购项目85项，采购计划金额为15263万元，实际采购金额为15231万元，节约资金132万元。三是进一步规范和加强财政投资评审管理和监督。2024年累计完成建设、交通、农业、水利等领域评审项目共141项，总提报金额122000万元，总审定金额118000万元，共审减金额4000万元，总审减率3.28%。四是强化财会监督管理。为深入贯彻财会监督专项行动工作要求，起草了开展全市农业经营站会计信息质量检查工作的通知，与农业局、审计局成立联合检查组开展了全市农业经营站会计信息质量检查工作。并积极认真开展各项监督检查工作，按规开展会计监督检查工作，有效整顿和规范我市的财经纪律和会计秩序。

7.聚焦国有企业改革深化，有力推动国企转型。一是推进处置“僵尸企业”。截至目前已注销8家企业，吊销5家企业，6家企业正在进行注销，2家企业正在实施改制等整改措施。二是推进国有企业改革工作。成立国有企业集团母公司，对现存的59家国有企业中的优质企业进行年审工作，后续将陆续划转至集团公司。三是草拟国有企业改革规范性文件。目前已草拟《和龙市国有企业薪酬管理办法》（初稿）、《和龙市国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》（初稿）等文件，下一步将结合我市实际，逐步推进国有企业改革规范性文件草拟工作。

以上成绩的取得，是以习近平同志为核心的党中央坚强领导的结果，是市委、市政府坚强领导、真抓实干的结果，是市人大、市政协及代表委员们大力支持、共同努力的结果，也是各部门勠力同心、艰苦奋斗的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。主要是：财政收入规模较小、结构不优，稳定增长的基础尚不牢固，财源建设还需加强；“三保+”保障、政府法定债务付息、化解隐性债务等刚性支出压力不断增加，可支配财力与支出需求矛盾突出，财政收支平衡压力较大。这些问题都需要我们高度重视，积极作为，采取有效措施逐步加以解决。

二、2025年预算草案

2025年是“十四五”规划的收官之年，编制好2025年预算、做好各项财政工作，对“十四五”圆满收官具有十分重要的意义。

（一）2025年财政收支形势分析

当前，我市经济稳步恢复、未来将持续向好，但当前面临的经济形势依然严峻复杂，稳步发展基础还需进一步巩固和夯实。财政收入方面，一是我市税源企业规模普遍偏小结构单一，缺乏优势产业和支柱企业，无法形成稳定且丰厚的税收源泉。二是一般公共预算地方级财政收入中，我市非税收入占比较高，反应我市经济发展质量不高，难以长期维持。三是根据省以下财政体制改革实施方案，2025年起金融业增值税、企业所得税调整为省级固定收入，将进一步影响我市税收收入。财政支出方面，筑牢兜实 “三保+”底线，防范化解政府债务风险等刚性支出不断增加，支持落实市委、市政府高质量发展战略，推动经济整体向好，都需要继续加大财政投入。但2025年起，全省实施“三保”及必要刚性支出资金专户管理，在有效保障“三保”及必要刚性支出的同时，也会影响我市统筹调度资金的能力。

（二）收支预算安排

根据《财政部关于严格地方预算管理 筑牢兜实“三保”底线的通知》（财预〔2022〕130号）文件要求，坚持“量力而行、因事定钱、按事核资”，严格按照上级提前下达数如实编制年度预算。2025年，一般公共预算、政府性基金预算安排如下：

1.一般公共预算

收入：安排一般公共预算全口径财政收入61000万元，同比增加5427万元，增长10.0%。其中：一般公共预算收入33334万元，同比增长1.6%。其中：税收收入12509万元，同比增长1.2%，非税收入20825万元，同比增长1.8%。

支出：安排一般公共预算支出185237万元。其中：一般公共服务支出17874万元；国防支出100万元；公共安全支出8066万元；教育支出19644万元；科学技术支出89万元，文化旅游体育与传媒支出2460万元；社会保障和就业支出54791万元；卫生健康支出10070万元；节能环保支出7134万元；城乡社区支出4967万元；农林水事务支出33767万元；交通运输支出2146万元；资源勘探电力信息支出603万元；自然资源海洋气象支出756万元；住房保障支出5655万元；灾害防治及应急管理支出1380万元；预备费2000万元；其他支出546万元；债务付息支出13189万元等。

平衡情况：一般公共预算收入33334万元，加上返还性收入和转移支付补助收入158373万元，一般公共预算财政收入总计191707万元；一般公共预算支出185237万元，加上上解支出4416万元，债务还本支出2054万元，一般公共预算财政支出总计191707万元。收支平衡。

2.政府性基金预算

政府性基金收入5780万元，同比下降37.1%。其中：国有土地使用权出让收入450万元、污水处理费收入30万元、专项债务对应项目专项收入5300万元。加上调入资金7445万元，政府性基金收入总计13225万元。政府性基金支出12945万元，同比下降63.5%。其中：城乡社区事务支出30万元，农林水支出41万元、其他支出1946万元（抗疫特别国债还本）、债务付息支出10928万元。加上债务还本支出280万元，政府性基金支出总计13225万元。收支平衡。

（三）地方政府债务情况

2025年，计划偿还政府法定债务本息47266万元。其中：法定债务还本23151万元、法定债务付息24115万元。目前，省财政厅尚未下达我市2025年新增地方政府债务限额，待正式下达后，将编制预算调整方案，报市人大常委会批准后发行和使用，分别列入一般公共预算和政府性基金预算。

（四）2025年财政重点工作

2025年，我们将紧紧围绕全市重点工作任务和财政收支预算，加强预算执行监控，强化资金管理监督，严控财政风险隐患，努力推动各项财政政策落地见效，确保全年各项预算任务圆满完成。

1.狠抓组织收入不动摇。紧盯重点税源征收，强化非税征管，多渠道盘活资产。一是积极通过财税联席会议等渠道积极与发改、住建等部门联系，及时掌握辖区内建设项目规模、进度、资金结算等情况，对当期应缴纳的税费，及时组织入库。二是促进非税收入征管科学化、精细化、规范化，积极挖掘非税收入潜力，确保非税收入依法征收，应收尽收。三是做好国有资源有偿使用收入管理，使资源性收入成为非税收入新的增长点。通过多渠道盘活国有资源资产、培育国有资本经营收入等方式优化非税收入结构。

2.紧盯争取资金不动摇。一是把握国家政策方向，深入研究上级支持领域，将各行业政策支持文件仔细梳理，结合我市特点和实际情况精准争取项目资金。二是围绕债券投向领域，加大项目谋划力度，积极申报发行储备库项目，努力争取新增债券额度。同时紧抓中央增量政策，全力争取2025年置换债券资金支持，缓解我市化债压力，助力我市地方债务化解。

3.强化预算执行不动摇。一是强化年初预算的约束，做好预算执行。二是压缩一般性支出，节约财力，优先保障“三保+”。三是根据财政部要求，严格控制对外借款，制定方案消化存量暂付性款项。四是严格控制预算单位实有资金账户拨付资金。已拨付到实有资金账户的资金，甄别清理，督促支付或收回实有资金。

4.防范化解地方政府债务风险不动摇。坚决贯彻落实党中央、国务院和省委省政府、市委市政府决策部署，将政府债务化解工作作为重中之重，各部门“节衣缩食”过苦日子，大力压减一般性支出，严控非急需非刚性支出，努力调整支出结构，竭尽全力筹措资金用于化解债务。

5.推动国企改革不动摇。一是为加快推进国有企业改革发展，加大监管服务力度，将14家子公司及资产划转至母公司，由母公司负责子公司资产管理、处置、人员划转和企业改革等工作。二是建立市场化选人用人、薪酬分配和考核激励机制，实现劳动人事，分配制度与市场全面接轨。三是整合闲置资产和公共资源作为资本，注入国企，实现国有资产资本化。四是根据企业实际情况，采取“创新发展一批、重组整合一批、清理退出一批”的策略，促进我市国有企业做大做优做强。

附件：1.和龙市2024年财政收支平衡情况表

2.和龙市2024年政府性基金收支情况表

3.和龙市2025年公共预算全口径财政收入计划完成情况表

4.和龙市2025年财政收支平衡情况表

5.和龙市2025年政府性基金收支情况表